现金是一项极为特殊的资产，具体表现为： 一、流动性强，可以衡量企业短期偿债能力和应变能力；二、现金本身获利能力低下，只能产生少量利息收入，相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能，因此合理的现金流量是既能满足需求，又不过多积囤资金，这需要理财人员对资金流动性和收益性之间做出权衡，寻求不同时期的佳资金平衡点，有效组织现金流量及流速以满足偶然发生资金需要及投资机会的能力。
可行性研究报告分为审批核准用可行性研究报告和用可行性研究报告。审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经济效益和影响；用报告侧重关注项目在经济上是否可行。具体概括为立项审批，产业扶持，银行，投资投资建设境外投资上市中外合作股份合作组建公司征用土地申请高新技术企业等各类可行性报告。国家发改委未对工程咨询公司的执业范围加以限制，但必须严格按照证书限定的和范围执业。
可行性研究与商业计划书领域发展迅速，在发达国家，可行性研究与商业计划书已经进入成熟阶段，成为国家投资咨询服务业的重要组成部分。随着市场经济的推动，各种类型的咨询服务公司也取得了长足的发展，可行性研究报告与商业计划书成为了一种新兴咨询服务产业。可行性研究报告与商业计划书的用途逐步扩大，用于新产品开发新项目建设投公司发展决策政策审批等方面。各单位一般采用成立自己的笔杆子队伍和寻求外援支持两种方案来解决。
其中可行性研究报告是从事一种经济活动投资之前，双方要从经济技术生产供销直到社会各种环境法律等各种因素进行具体调查研究分析，确定有利和不利的因素项目是否可行，估计成功率大小经济效益和社会效果程度，为决策者和主管审批的上报文件。商业计划书包括反映投资商所有感兴趣的内容，从企业成长经历产品服务市场营销管理团队股权结构组织人事财务运营到方案。只有内容详实数据丰富体系完整装订精致的商业计划书才能吸引投资商，让投资者看懂项目商业运作计划，才能使需求成为现实。
在有效资本市场中，企业价值的大小在很大程度上取决于投资者对企业资产如股票等的估价，在估价方法中，现金流量是决定性因素。也就是说，估价高低取决于企业在未来年度的现金流量及其投资者的预期投资报酬率。现金流入越充足，企业投资风险越小，投资者要求的报酬率越低，企业的价值越大。企业价值大化正是理财人员追求的目标，企业理财行为都是为实现这一目标而进行的。